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Vous avez pris votre retraite, ou vous vous apprêtez à franchir le pas. Vous avez consacré votre vie au travail, cotisé à la Sécurité sociale et à des régimes complémentaires…. Tout cela pour vous offrir une pension convenable.
Ainsi, vous espérez profiter sereinement de cette nouvelle phase de votre vie, sans vous inquiéter de vos finances. Mais méfiez-vous, votre retraite complémentaire n’est pas immuable. Elle peut changer, en plus ou en moins, selon plusieurs critères, qui ne dépendent pas toujours de vous.
Une revalorisation exceptionnelle en novembre
Les partenaires sociaux, responsables du régime Agirc-Arrco, ont décidé d’augmenter les pensions de retraite complémentaire au 1er novembre 2023. Cette mesure a bénéficié à plus de 13 millions de retraités du secteur privé, qui ont vu leur pension complémentaire croître de 4,9 %.
Cette augmentation, la plus importante depuis 2013, a pour objectif de préserver le pouvoir d’achat des retraités. Elle prend effectivement en compte la hausse des prix. Mais la bonne nouvelle est éphémère, car une nouvelle variation va s’appliquer en mars 2024.
Le changement qui aura bientôt lieu est l’influence de vos revenus antérieurs, dont une mise à jour en dépend cette année.
RFR : un élément clé pour la retraite
Les séniors pensaient leur pension complémentaire fixée jusqu’à l’année prochaine, mais ils ont négligé un aspect essentiel. Le montant de leur retraite pourrait fluctuer dès le mois de mars, selon les prélèvements sociaux effectués sur leur pension. La CSG, en particulier, peut faire la différence.
Selon leurs revenus, les pensionnés se retrouvent soit exonérés, soit assujettis à un taux de 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 %. La CSG, cette contribution qui pèse sur les séniors, varie selon votre revenu fiscal de référence (RFR). Pour savoir quel taux de CSG vous sera appliqué en 2024, il faut regarder votre RFR de 2022, indiqué sur votre avis d’imposition de 2023.
Si vos revenus évoluent, à la hausse ou à la baisse, vous pouvez passer d’une tranche de CSG à une autre. Ainsi, vous allez voir votre pension nette diminuer ou augmenter automatiquement.
La règle du taux de CSG sur la retraite
Pour apprécier le dépassement d’un plafond, on se base sur deux années consécutives. En effet, le revenu fiscal de référence (RFR) de l’année N-1 et de l’année N-2 détermine le taux de CSG sur une retraite en année N.
Ainsi, le taux supérieur s’applique seulement si les plafonds sont dépassés deux années de suite. En revanche, un bénéficiaire seul ne paiera pas de CSG si son RFR est inférieur ou égal à 12 230 euros. Pour un couple, le seuil d’exonération est de 18 760 euros.
Les conséquences d’une variation du taux
Rappelons que le montant de la retraite complémentaire de l’Agirc-Arrco suit les variations du taux de CSG. Or, la CSG revalorise la retraite complémentaire versée en janvier, mais pas celle de février 2024. C’est pourquoi une régularisation aura lieu lors du versement de la pension en mars 2024.
Si le taux de CSG a baissé, le sénior concerné recevra sur son compte bancaire le montant correspondant aux trop-perçus de cotisations sociales. Cela concerne les pensions de janvier et de février, et ce dès le mois de février 2024.
